中报]上海金基金ETF (159833)： 大成上海金交易型开

　　中报]上海金基金ETF (159833)： 大成上海金交易型开放式证券投资基金2022年中期报告基金统治人的董事会、董事保障本陈述所载原料不保存乌有记录、误导性陈述或强大漏掉，并对原来质的真正性、确实性和完全性担当个体及连带的司法职守。本中期陈述依然三分之二以上独立董事具名赞成，并由董事长签发。

　　基金托管人上海浦东生长银行股份有限公司依照本基金合同法则，于2022年8月29日复核了本陈述中的财政目标、净值体现、利润分派情形、财政司帐陈述、投资组合陈述等实质，保障复核实质不保存乌有记录、误导性陈述或者强大漏掉。

　　基金统治人准许以忠实信用、辛勤尽责的规则统治和使用基金资产，但不保障基金必然红利。

　　基金的过往功绩并不代外其将来体现。投资有危害，投资者正在作出投资计划前应详细阅读本基金的招募仿单及其更新。

　　密切跟踪上海金聚集订价合约SHAU的价钱体现，寻觅跟踪偏离度和 跟踪差错最小化。

　　1、黄金现货合约的投资计谋 （1）上海金聚集订价合约投资计谋 本基金通过将绝大部门基金资产投资并持有上海黄金来往所来往的 黄金现货合约等黄金种类，来告终跟踪邦内黄金现货价钱体现的目 标。本基金投资于黄金现货合约的比例不低于基金资产净值的90%。 通常情形下，若投资人举办现金申购，本基金将以收到的替换金额 买入上海金聚集订价合约；若投资人举办现金赎回，本基金将通过 卖出上海金聚集订价合约支拨投资人的赎回合系对价。若因出格情 况（如上海黄金来往所商场滚动性亏损、黄金现货合约存量亏损、 司法规则禁止或节造等）导致无法得回足足数目的黄金现货合约时， 基金统治人将采用合理手法举办替换投资，以抵达跟踪上海金聚集 订价合约价钱的方针。 （2）其他黄金现货合约投资计谋 本基金首要选取被动式统治计谋，首要投资于上海黄金来往所黄金 现货合约。通常情形下，基金统治人将通过上海金聚集订价合约 SHAU的办法营业黄金现货合约，但发作出格情形时（席卷但不限于 上海金聚集订价合约SHAU交割违约等），基金统治人可投资于 AU99.99和AU（T+D）或其他种类以举办恰当替换。 本基金加入黄金现货延期交收合约AU（T+D）投资仅用于危害统治 或普及资产设备结果。 正在寻常商场情形下，本基金的危害统治方针是寻觅日均跟踪偏离度 的绝对值不跨越0.2%，年化跟踪差错不跨越2%。当基金跟踪偏离度

　　和跟踪差错跨越了上述限度时，基金统治人应选取合理手段，避免 跟踪偏离度和跟踪差错的进一步伸张。 2、滚动性统治计谋 统治人将归纳探究商场情况、申购赎回情形等成分动态确定组符合 宜的现金比例，其余资产将投资于钱币商场东西或司法规则首肯的 其他投资东西，以巩固组合内现金部位的收益。本基金投资于黄金 现货合约和现金除外的基金资产，仅可投资于钱币商场东西用于流 动性统治。 3、黄金租借交易 为低浸基金用度对跟踪偏离度与跟踪差错的影响，本基金可能将持 有的黄金现货合约借出给荣誉优异的机构，赢得租借收入。本基金 的黄金租借敌手方仅限于上海黄金来往所金融类会员中的银行及分 类评级正在A类以上的证券公司。本基金发作滚动性题目时，统治人 有权提前终止租借造定、央浼来往敌手奉赵黄金现货合约。

　　上海黄金来往所上海金聚集订价合约(合约代码:SHAU)午盘基准价 格收益率

　　本基金跟踪上海金聚集订价合约的价钱体现，具有与上海黄金来往 所上海金聚集订价合约SHAU彷佛的危害收益特色。

　　陈述期(2022年3月18日(基金合同生效日) - 2022年6月30 日)

　　注：1.本期已告终收益指基金本期息金收入、投资收益、其他收入(不含平正价格转变收益)扣除合系用度和信用减值吃亏后的余额，本期利润为本期已告终收益加上本期平正价格转变收益。

　　2.期末可供分派利润，采用期末资产欠债外中未分派利润与未分派利润中已告终部门的孰低数（为期末余额，不是当期发作数）。

　　3.所述基金功绩目标不席卷持有人来往基金的各项用度，计入用度后实质收益程度要低于所列数字。

　　3.2.2 自基金合同生效以还基金份额累计净值延长率转变及其与同期功绩斗劲基准 收益率转变的斗劲 注：1、本基金合同生效日为2022年3月18日，截止陈述期末本基金合同生效未满一年。

　　2、本基金合同法则，本基金自基金合同生效之日起六个月内为筑仓期。截至陈述期末，本基金仍处于筑仓期。

　　大成基金统治有限公司经中邦证监会证监基金字[1999]10号文核准，于1999年4月12日正式创造，是中邦证监会核准创造的首批十家基金统治公司之一，注册资金为2亿元国民币，注册地为深圳。目前公司由三家股东构成，区别为中泰信赖有限职守公司(50%)、光大证券股份有限公司(25%)、中邦银河投资统治有限公司(25%)。公司交易天分十全，是全邦同时具有境内、境外社保基金统治人资历和根本养老保障基金统治人资历的四家基金公司之一，完全涵盖公募基金、机构投资、海外投资、资产统治、养老金统治、私募股权投资等交易，旗下大成邦际资产统治公司具备QFII、RQFII等资历。

　　历经23年的生长，大成基金酿成了以长远投资才智为中枢竞赛上风，打造了一支具有优异职业素养和丰裕体会的资产统治军队。目前已酿成权利、固定收益、量化投资、商品期货、境外投资、大类资产设备等六大投资团队，完全掩盖各样投资周围。

　　东北财经大学经济学硕士。曾先后任职于 大连商品来往所、中邦金融期货来往所和 中邦期货商场监控中央，曾承担中邦证监 会期货商场运转监测监控编造创办，获证 券期货科技进取评选一等奖；主理编造发 布中邦商品期货指数、农产物期货指数等 系列指数。2015年5月出席大成基金统治 有限公司，现任指数与期货投资部总监。 2019年10月24日起任大成有色金属期货 来往型盛开式指数证券投资基金基金经 理。2019年10月30日起任大成有色金属期货来往型盛开式指数证券投资基金联接 基金基金司理。2021年10月21日起任大 成绝对收益计谋夹杂型建议式证券投资基 金基金司理。2022年 3月 18日起任大成 上海金来往型盛开式证券投资基金基金经 理。具有基金从业资历。邦籍：中邦

　　2、证券从业年限的揣度准则遵守行业协会《证券业从业职员资历统治门径》的合系法则。

　　4.1.3 期末兼任私募资产统治策划投资司理的基金司理同时统治的产物情形 无。

　　陈述期内，本基金统治人正经服从《证券法》、《证券投资基金法》等相合司法规则及基金合同、基金招募仿单等相合基金司法文献的法则，以守信于商场、守信于社会投资民众为目标，本着忠实信用、辛勤尽责的规则统治和使用基金资产，正在范例基金运作和正经局限投资危害的条件下，为基金份额持有人寻求最大甜头，无损害基金份额持有人甜头的活动。

　　陈述期内，基金统治人正经实行了公允来往的规则和轨造。基金统治人使用统计剖判手法和东西，对旗下完全投资组合间陆续4个季度的日内、3日内及 5日内股票及债券来往同向来往价差举办剖判，针对统一基金司理统治的众个投资组合及公私募兼任基金司理统治的众个投资组合的投资来往活动巩固了公允来往监测与剖判，席卷对分歧时代窗下（同日、3日、5日、10日）向来往溢价率较大首要原因于投资计谋不同、商场成分（如个股当日价钱振幅较高）及组合司理来往机缘采取，即投资组合成交时代纷歧致以及成交价钱的日内较大转变导致个体些组合间的成交价钱不同较大，同时集合来往价差专项统计剖判，未浮现违反公允来往规则的相当情形。

　　陈述期内，基金统治人旗下完全投资组合未浮现保存相当来往活动。主动投资组合间股票来往保存1笔同日反向来往，原由于投资计谋须要。主动型投资组合与指数型投资组合之间或指数型投资组合之间保存股票同日反向来往，但不保存加入来往所公然竞价同日反向来往成交较少的单边来往量跨越该股当日成交量5%的状况；主动投资组合间债券来往保存2笔同日反向来往，原由于滚动性须要或合规比例安排。投资组合间相邻来往日反向来往的商场成交比例、成交均价等来往结果数据证明该类来往错误商场发生强大影响，无相当。

　　大成上海金ETF自3月29日上市以还，统治人首要通过定盘来往机造加入上海黄金来往所黄金现货合约，疾速将基金投资于黄金现货合约的比例不低于基金资产净值的 90%，确保基金净值体现密切跟踪上海金聚集订价合约的价钱。

　　基金筑仓后陈述期整个运转平定，时期统治人较好应对了投资者的申购赎回来往，同时看待亏损上海金最小申报单元的头寸，统治人通过少量加入现货实盘合约补齐持有的黄金合约数目，确保基金持仓对黄金价钱体现跟踪更为精准。

　　截至本陈述期末本基金份额净值为3.8664元；本陈述期基金份额净值延长率为-1.84%，功绩斗劲基准收益率为-0.63%。

　　从环球大情况看，正在将来赓续相当长的一段时代，方方面面的不确定性是主流。正在环球高通胀及加息布景下，外加地缘政事及后疫情期间人类渐渐回归原有寻常生存的愿景，动作连续以还锚定避险及通胀标签的黄金，相较其他资产，黄金的实质需求会对其价钱有较好的支持，从而正在不确定性的潮水中确立黄金有相对中肯的体现。

　　本基金统治人教导基金估值交易的指引小组为公司估值委员会，公司估值委员会首要承担估值计谋和估值步调的拟订、修订以及实行情形的监视。估值委员会由股票投资部、固定收益总部、险统治部、监察考察部、基金运营部指定职员构成。公司估值委员会的合系成员均具备相应的专业胜任才智和合系做事经验，估值委员会成员中席卷七名投资组合司理。

　　股票投资部、固定收益总部、考虑部、指数与期货投资部、大类资产设备部、权利专户投资部、邦际交易部、危害统治部承担合切合系投资种类的动态，评判基金持有的投资种类是否处于不生动的来往形态或者比来来往日后经济情况发作了强大变更或证券发行机构发作了影响证券价钱的强大事宜，从而确定估值日须要举办估值测算或者安排的投资种类；提出合理的数目剖判模子对须要举办估值测算或者安排的投资种类举办平正价格订价与计量；按期对估值计谋和步调举办评判，以保障其赓续实用；来往统治部承担合切合系投资种类的滚动天性形，佐理反应其商场来往新闻；基金运营部承担闲居的基金资产的估值交易，实行基金估值计谋，并承担与托管行疏导估值安排事项；监察考察部承担审核估值计谋和步调的类似性，监视估值委员会做事流程中的危害局限，并承担估值安排事项的新闻披露做事。

　　本基金的闲居估值步调由基金运营部基金估值核算职员实行，并与托管银行的估值结果查对类似。基金估值计谋的议定和修削采用团体议论机造，投资组合司理动作估值小构成员，对持仓证券的来往情形、新闻披露情形维系应有的职业敏锐，向估值委员会供应估值参考新闻，加入估值计谋议论。对需采用卓殊估值步调的证券，基金统治人实时启动卓殊估值步调，由估值委员聚会论议定卓殊估值计划并与托管行疏导后由基金运营部整个实行。

　　本基金统治人加入估值流程各方之间不保存任何强大甜头冲突。截止陈述期末本基金统治人已与焦点邦债挂号结算有限职守公司及中证指数有限公司签订供职造定，由焦点邦债挂号结算有限职守公司按商定供应银行间来往的债券种类的估值数据，由中证指数有限公司按商定供应来往所来往的债券种类的估值数据和流畅受限股票的扣头率数据。

　　本基金统治人正经根据本基金基金合同的法则举办收益分派。本陈述期内本基金无收益分派事项。

　　4.8 陈述期内统治人对本基金持有人数或基金资产净值预警状况的讲明 无。

　　本陈述期内，上海浦东生长银行股份有限公司（以下简称“本托管人”）正在对大成上海金来往型盛开式证券投资基金的托管流程中，正经服从《中华国民共和邦证券投资基金法》及其他相合司法规则、基金合同、托管造定的法则，不保存损害基金份额持有人甜头的活动，十足尽职尽责地推行了基金托管人应尽的职守。

　　5.2 托管人对陈述期内本基金投资运作遵规守约、净值揣度、利润分派等情形的讲明 本陈述期内，本托管人遵守《中华国民共和邦证券投资基金法》及其他相合司法规则、基金合同、托管造定的法则，对大成上海金来往型盛开式证券投资基金的投资运作举办了监视，对基金资产净值的揣度、基金份额申购赎回价钱的揣度、基金用度开支以及利润分派等方面举办了有劲的复核，未浮现基金统治人保存损害基金份额持有人甜头的活动。

　　5.3 托管人对本中期陈述中财政新闻等实质的真正、确实和完全发外意睹 本陈述期内，由大成基金统治有限公司编造本托管人复核的本陈述中的财政目标、净值体现、收益分派情形、财政司帐陈述（注：财政司帐陈述中的“金融东西危害及统治”部门未正在托管人复核限度内）、投资组合陈述等实质真正、确实、完全。

　　大成上海金来往型盛开式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中邦证券监视统治委员会(以下简称“中邦证监会”)证监许可[2020]3030号《合于准予大成上海金来往型盛开式证券投资基金注册的批复》以及机构部函[2021]3346号《合于大成上海金来往型盛开式证券投资基金延期召募挂号的回函》照准，由大成基金统治有限公司遵守《中华国民共和邦证券投资基金法》和《大成上海金来往型盛开式证券投资基金基金合同》承担公然召募。本基金为左券型的来往型盛开式基金，存续克日未必，初次设立召募不席卷认购资金息金共召募国民币212,417,000.00元，业经普华永道中天司帐师事件所(出格大凡联合)普华永道中天验字(2022)第 0054号验资陈述予以验证。经向中邦证监会挂号，《大成上海金来往型盛开式证券投资基金基金合同》于2022年3月18日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为212,424,772.00份基金份额，个中认购资金息金折合7,772.00份基金份额。本基金的基金统治人工大成基金统治有限公司，基金托管人工上海浦 经深圳证券来往所(以下简称“深交所”)深证上[2022]282号审核赞成，本基金53,927,885.00份基金份额于2022年3月29日正在深交所挂牌来往。

　　依照《中华国民共和邦证券投资基金法》和《大成上海金来往型盛开式证券投资基金基金合同》的相合法则，本基金的投资限度席卷上海黄金来往所挂盘来往的黄金现货合约及司法规则或中邦证监会首肯基金投资的其他金融东西。本基金可投资的黄金现货合约席卷上海金聚集订价合约、现货实盘合约，现货延期交收合约等。本基金可从事黄金现货租借交易。本基金投资于黄金现货合约和现金除外的基金资产，仅可投资于钱币商场东西滚动性统治，席卷：克日正在1年以内(含1年)的银行存款，债券回购，焦点银行单据，同行存单；残剩克日正在397天以内(含397天)的债券，非金融企业债务融资东西，资产赞成证券；中邦证监会，中邦国民银行认同的其他具有优异滚动性的钱币商场东西，如此后首肯基金投资于其他种类(席卷但不限于挂钩黄金价钱的远期合约,期货合约,期权合约,交换造定等衍生品),基金统治人正在推行恰当步调后,可能将其纳入投资限度。

　　本基金的投资组合比例为：本基金筑仓落成后投资于黄金现货合约的比例不低于基金资产净值的90%，其他金融东西的投资比例根据司法规则或拘押机构的法则实行。本基金的功绩斗劲基准为：上海黄金来往所上海金聚集订价合约(合约代码：SHAU)午盘基准价钱收益率。

　　本基金的财政报外根据财务部于2006年2月15日及此后时期公布的《企业司帐规矩－根本规矩》、各项整个司帐规矩及合系法则(以下合称“企业司帐规矩”)、中邦证监会公布的《证券投资基金新闻披露XBRL模板第3号

　　》、中邦证券投资基金业协会(以下简称“中邦基金业协会”)公布的《证券投资基金司帐核算交易指引》、《大成上海金来往型盛开式证券投资基金基金合同》和正在财政报外附注6.4.4所列示的中邦证监会、中邦基金业协会宣告的相合法则及首肯的基金行业实务操作编造。

　　本财政报外适当企业司帐规矩的央浼，真正、完全地反响了本基金于2022年6月30日的财政情形以及2022年3月18日（基金合同生效日）至2022年6月30日止时期的策划效果和净值转变情形。6.4.4 紧要司帐计谋和司帐猜想

　　本基金记账本位币和编造本财政报外所采用的钱币均为国民币。除有卓殊讲明外，均以国民币元为单元默示。

　　金融东西，是指酿成一方的金融资产并酿成其他方的金融欠债或权利东西的合同。当本基金成为金融东西合同的一方时，确认合系的金融资产或金融欠债。

　　金融资产于初始确认时分类为：以摊余本钱计量的金融资产、以平正价格计量且其转变计入其他归纳收益的金融资产及以平正价格计量且其转变计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金统治金融资产的交易形式和金融资产的合同现金流量特色。本基金现无金融资产分类为以平正价格计量且其转变计入其他归纳收益的金融资产。

　　本基金持有的债务东西是指从发行方角度剖判适当金融欠债界说的东西，区别采用以下两种办法举办计量：

　　本基金统治以摊余本钱计量的金融资产的交易形式为以收取合同现金流量为方针，且以摊余本钱计量的金融资产的合同现金流量特色与根本假贷部署相类似，即正在特定日期发生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为本原的息金的支拨。本基金持有的以摊余本钱计量的金融资产首要为银行存款、买入返售金融资产和其他各样应收款子等。

　　本基金将持有的未划分为以摊余本钱计量的债务东西，以平正价格计量且其转变计入当期损益。本基金持有的以平正价格计量且其转变计入当期损益的金融资产首要为债券投资，正在资产欠债外中以来往性金融资产列示。

　　权利东西是指从发行方角度剖判适当权利界说的东西。本基金将对其没有局限、合伙局限和强大影响的权利东西根据平正价格计量且其转变计入当期损益，正在资产欠债外中列示为来往性金融资产。

　　金融欠债于初始确认时分类为以摊余本钱计量的金融欠债和以平正价格计量且其转变计入当期损益的金融欠债。本基金目前暂无金融欠债分类为以平正价格计量且其转变计入当期损益的金融欠债。本基金持有的以摊余本钱计量的金融欠债席卷卖出回购金融资产款和其他各样应付款子等。

　　本基金将持有的衍生金融东西以平正价格计量且其转变计入当期损益，正在资产欠债外中列示为衍生金融资产/欠债。

　　金融资产或金融欠债正在初始确认时以平正价格计量。看待以平正价格计量且其转变计入当期损益的金融资产和金融欠债，合系来往用度计入当期损益；看待支拨的价款中包蕴的债券起息日或前次除息日至进货日止的息金，确以为应计息金，包蕴正在来往性金融资产的账面价格中。看待其他种别的金融资产和金融欠债，合系来往用度计入初始确认金额。

　　看待以平正价格计量且其转变计入当期损益的金融资产，根据平正价格举办后续计量；看待应收款子和其他金融欠债采用实质利率法，以摊余本钱举办后续计量。

　　本基金探究相合过去事项、目下情形以及对将来经济情形的预测等合理且有凭借的新闻，以发作违约的危害为权重，揣度合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用吃亏。

　　于每个资产欠债外日，本基金看待处于分歧阶段的金融东西的预期信用吃亏区别举办计量。

　　金融东西自初始确认后信用危害未明显填补的，处于第一阶段，本基金根据将来12个月内的预期信用吃亏计量吃亏计算；金融东西自初始确认后信用危害已明显填补但尚未发作信用减值的，处于第二阶段，本基金根据该东西总共存续期的预期信用吃亏计量吃亏计算；金融东西自初始确认后依然发作信用减值的，处于第三阶段，本基金根据该东西总共存续期的预期信用吃亏计量吃亏计算。

　　看待正在资产欠债外日具有较低信用危害的金融东西，本基金假设其信用危害自初始确认后并未明显填补，认定为处于第一阶段的金融东西，根据将来12个月内的预期信用吃亏计量吃亏计算。

　　本基金看待处于第一阶段和第二阶段的金融东西，根据其未扣除减值计算的账面余额和实质利率揣度息金收入。看待处于第三阶段的金融东西，根据其账面余额减已计提减值计算后的摊余本钱和实质利率揣度息金收入。

　　看待其他各样应收款子，无论是否保存强大融资因素，本基金均根据总共存续期的预期信用吃亏计量吃亏计算。

　　金融资产餍足下列条款之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权力终止；(2) 该金融资产已转化，且本基金将金融资产完全权上简直完全的危害和酬报转化给转入方；或者(3) 该金融资产已转化，固然本基金既没有转化也没有保存金融资产完全权上简直完全的危害和酬报，然而放弃了对该金融资产局限。

　　当金融欠债的现时职守全面或部门依然消释时，终止确认该金融欠债或职守已消释的部门。

　　本基金持有的贵金属投资、债券投资和衍生东西按如下规则确定平正价格并举办估值： (1)保存生动商场的金融东西按其估值日的商场来往价钱确定平正价格；估值日无来往且比来来往日后未发作影响平正价格计量的强大事宜的，按比来来往日的商场来往价钱确定平正价格。

　　有充盈证据证明估值日或比来来往日的商场来往价钱不行真正反响平正价格的，应对商场来往价钱举办安排，确定平正价格。与上述投资种类一样，但具有分歧特色的，应以一样资产或欠债的平正价格为本原，并正在估值时间中探究分歧特色成分的影响。特色是指对资产出售或运用的节造等，若是该节造是针对资产持有者的，那么正在估值时间中不应将该节造动作特色探究。其它，基金统治人不应探究因众量持相合系资产或欠债所发生的溢价或折价。

　　(2)当金融东西不保存生动商场，采用正在目下情形下实用而且有足够可诈骗数据和其他新闻赞成的估值时间确定平正价格。采用估值时间时，优先运用可瞻仰输入值，唯有正在无法赢得合系资产或欠债可瞻仰输入值或赢得不确切可行的情形下，才可能运用不成瞻仰输入值。

　　(3)如经济情况发作强大变更或证券发行人发作影响金融东西价钱的强大事宜，应对估值举办安排并确定平正价格。

　　本基金持有的资产和担当的欠债根本为金融资产和金融欠债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权力且该种法定权力当今是可实行的；且2)来往两边计算按净额结算时，金融资产与金融欠债按抵销后的净额正在资产欠债外中列示。

　　实收基金为对外发行基金份额所召募的总金额正在扣除损益平准金分摊部门后的余额。因为申购和赎回惹起的实收基金转变区别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

　　申购或赎回款子中包蕴的按累计未分派的已告终损益占基金净值比例揣度的金额。未告终平准金指正在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款子中包蕴的按累计未告终损益占基金净值比例揣度的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分派利润/(累计损失)。

　　债券投资正在持有时期应赢得的按票面利率(看待贴现债为按发行价揣度的利率)或合同利率揣度的息金扣除正在实用情形下由债券发行企业代扣代缴的私人所得税及由基金统治人缴纳的增值税后的净额确以为投资收益。

　　以平正价格计量且其转变计入当期损益的金融资产正在持有时期的平正价格转变确以为平正价格转变损益；于处分时，其处分价钱与初始确认金额之间的差额扣除合系来往用度及正在实用情形下由基金统治人缴纳的增值税后的净额确以为投资收益，个中席卷从平正价格转变损益结转的平正价格累计转变额。

　　黄金现货延期交收合约投资收益/(吃亏)于平仓日确认，并按平仓成交总额与其初始合约价格的差额扣除合系来往用度及正在实用情形下由基金统治人缴纳的增值税后的净额入账；黄金租赁正在租约持有时期按租赁合同商定的费率揣度的息金扣除正在实用情形下由基金统治人缴纳的增值税后的净额每日确以为息金收入。

　　应收款子正在持有时期确认的息金收入按实质利率法揣度，实质利率法与直线法不同较小的则按直线 用度确实认和计量

　　本基金的统治人酬报和托管费正在用度涵盖时期按基金合同商定的费率和揣度手法每日确认。

　　以摊余本钱计量的金融欠债正在持有时期确认的息金支付按实质利率法揣度，实质利率法与直线法不同较小的则按直线 基金的收益分派计谋

　　每一基金份额享有同均分配权。本基金收益以现金办法分派。当基金份额净值延长率跨越标的指数同期延长率抵达0.1%以上时，基金统治人可举办收益分派。本基金以使收益分派后基金份额净值延长率尽不妨切近跟踪标的同期延长率为规则举办收益分派。基于本基金的性子和特色，本基金收益分派不须以增加浮动损失为条件，收益分派后有不妨使除息后的基金份额净值低于面值。

　　本基金以内部结构布局、统治央浼、内部陈述轨造为凭借确定策划分部，以策划分部为本原确定陈述分部并披露分部新闻。策划分部是指本基金内同时餍足下列条款的构成部门：(1)该构成部门或许正在闲居举止中发生收入、发作用度；(2)本基金的基金统治人或许按期评判该构成部门的策划效果，以决策向其设备资源、评判其功绩；(3)本基金或许赢得该构成部门的财政情形、策划效果和现金流量等相合司帐新闻。若是两个或众个策划分部具有彷佛的经济特色，而且餍足必然条款的，则统一为一个策划分部。

　　依照本基金的估值规则和中邦证监会首肯的基金行业估值实务操作，本基金确定以下种别债券投资的平正价格时采用的估值手法及其症结假设如下：

　　看待正在证券来往所上市或挂牌让与的固定收益种类(可转换债券、可换取债券和私募债券除外)及正在银行间同行商场来往的固定收益种类，依照中邦证监会布告[2017]13号《中邦证监集结于证券投资基金估值交易的教导意睹》及《中邦证券投资基金业协会估值核算做事小组合于2015年1季度固定收益种类的估值解决准则》采用估值时间确定平正价格。本基金持有的证券来往所上市或挂牌让与的固定收益种类(可转换债券、可换取债券和私募债券除外)，根据中证指数有限公司所独立供应的估值结果确定平正价格。本基金持有的银行间同行商场固定收益种类根据中债金融估值中央有限公司所独立供应的估值结果确定平正价格。

　　依照邦税创造电[2002]47号《黄金来往增值税征收统治门径》、财务部、邦度税务总局财税[2002]128号《合于盛开式证券投资基金相合税收题目的合照》、财税[2008]1号《合于企业所得税若干优惠计谋的合照》、财税[2016]36号《合于完全推开交易税改征增值税试点的合照》、财税[2016]46号《合于进一步鲜明完全推开营改增试点金融业相合计谋的合照》、财税[2016]70号《合于金融机构同行往还等增值税计谋的填充合照》、财税[2016]140号《合于鲜明金融 房地产斥地 教授辅帮供职等增值税计谋的合照》、财税[2017]2号《合于资管产物增值税计谋相合题目的填充合照》、财税[2017]56号《合于资管产物增值税相合题目的合照》、财税[2017]90号《合于租入固定资产进项税额抵扣等增值税计谋的合照》及其他合系财税规则和实务操作，首要税项列示如下： (1)资管产物运营流程中发作的增值税应税活动，以资管产物统治人工增值税征税人。资管产物统治人运营资管产物流程中发作的增值税应税活动，暂实用简单计税手法，根据3%的征收率缴纳增值税。

　　对质券投资基金统治人使用基金营业债券的让与收入免征增值税，对邦债、地方政府债以及金融同行往还息金收入亦免征增值税。基金营业黄金现货实盘合约及黄金现货延期交收合约未发作实物交割的，免征增值税。 资管产物统治人运营资管产物供应的贷款供职，以发生的息金及息金性子的收入为出售额。

　　(2)对基金从证券商场中赢得的收入，席卷营业债券的差价收入，债券的息金收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

　　(3) 对基金赢得的企业债券息金收入，应由发行债券的企业正在向基金支拨息金期间扣代缴20%的私人所得税。

　　(4)本基金的都邑维持创办税、教授费附加和地方教授附加等税费根据实质缴纳增值税额的实用比例揣度缴纳。

　　2. 依照本基金的基金统治人大成基金统治有限公司于2022年3月23日通告的《合于大成上海金来往型盛开式证券投资基金基金份额折算结果的布告》，本基金于2022年3月21日(份额折算日)举办了基金份额折算，份额折算日经本基金托管人上海浦东生长银行股份有限公司复核的本基金折算前基金份额总额为212,424,772.00份，折算前基金份额净值为1.0000元。依照基金份额折算公式，基金份额折算比例为 0.253872567，折算后基金份额总额为 53,927,885.00份，折算后基金份额净值为3.9389元。本基金统治人已依照上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额举办了折算，并由中邦证券挂号结算有限职守公司于2022年3月22日举办了改换挂号。

　　6.4.9.1 本陈述期保存局限联系或其他强大利害联系的相合方发作变更的情形 本基金本陈述期保存局限联系或者其他强大利害联系的相合方未发作变更。

　　6.4.10.4 陈述期内转融通证券出借交易发作强大相合来往事项的讲明 6.4.10.4.1 与相合方通过商定申报办法举办的实用固定克日费率的证券出借交易的情形

　　6.4.10.4.2 与相合方通过商定申报办法举办的实用商场化克日费率的证券出借交易的情形

　　6.4.10.5.2 陈述期末除基金统治人除外的其他相合方投资金基金的情形 无。

　　本基金投资的金融东西首要席卷贵金属投资等。本基金正在闲居策划举止中面对的合系危害首要席卷信用危害、滚动性危害及商场危害。本基金的基金统治人从事危害统治的首要方针是争取将以上危害局限正在限度的限度之内，使本基金正在危害和收益之间赢得最佳的平均以告终“危害和收益相完婚”的危害收益方针。

　　本基金的基金统治人执行完全危害统治系统的创办，开发了以由高层监控(合规与危害统治委员会、公司投资危害局限委员会)、专业监控(监察考察部、危害统治部)、部分互控、岗亭自控组成的危害统治架构系统。本基金的基金统治人正在董事会下设立合规与危害统治委员会，对公司整个运营危害举办监视，监视危害局限手段的实行。正在统治层层面设立投资危害局限委员会，通过按期聚会议论涉及投资危害的强大议题，酿成正式决议提交投委会。正在交易操作层面,监察考察部推行合规局限职责，通过按期、不按期查抄内局限度的实行情形、对强大危害点以专项考察的办法确保公司内局限度、流程取得贯彻实行。危害统治部推行危害量化评估剖判职责。

　　本基金的基金统治人看待金融东西的危害统治手法主若是通过定性剖判和定量剖判的手法去估测各式危害发生的不妨吃亏。从定性剖判的角度起程，推断危害吃亏的重要水准和展现同类危害吃亏的频度。而从定量剖判的角度起程，依照本基金的投资方针，集合基金资产所使用金融东西特色通过特定的危害量化目标、模子，闲居的量化陈述，确定危害吃亏的节造和相应置信水准，实时牢靠地对各式危害举办监视、查抄和评估，并通过相应计划，将危害局限正在可秉承的限度内。

　　信用危害是指基金正在来往流程中因来往敌手未推行合约职守，或者基金所投资证券之发行人展现违约、拒绝支拨到期本息等情形，导致基金资产吃亏和收益变更的危害。

　　存放正在本基金的托管人上海浦东生长银行，所以与银行存款合系的信用危害不强大。本基金正在来往所举办的来往均以上海黄金来往所和中邦证券挂号结算有限职守公司为来往敌手落成证券交收和款子算帐，违约危害不妨性很小；正在银行间同行商场举办来往前均对来往敌手举办信用评估并对质券交割办法举办节造以局限相应的信用危害。

　　本基金的基金统治人开发了信用危害统治流程，通过对投资种类信用品级评估来局限证券发行人的信用危害，且通过阔别化投资以阔别信用危害。

　　滚动性危害是指基金正在推行与金融欠债相合的职守时碰到资金缺乏的危害。本基金的滚动性危害一方面来自于基金份额持有人可随时央浼赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资种类所处的来往商场不生动而带来的变现贫苦或因投资聚集而无法正在商场展现激烈震撼的情形下以合理的价钱变现。

　　本基金的基金统治人正经根据《公然召募证券投资基金运作统治门径》、《钱币商场基金监视统治门径》及《公然召募盛开式证券投资基金滚动性危害统治法则》等相合规则的央浼对本基金组合股产的滚动性危害举办统治。本基金的基金统治人采用监控滚动性受限资产比例、份额持有人聚集度、安排均匀残剩克日和均匀残剩存续期、压力测试等办法防备滚动性危害，并于盛开日对本基金的申购赎回情形举办监控，维系基金投资组合中的可用现金头寸与之相完婚，确保本基金资产的变现才智与投资者赎回需求的完婚与平均。本基金的基金统治人正在基金合同中安排了巨额赎回条目，商定正在非寻常情形下赎回申请的解决办法，局限因盛开申购赎回形式带来的滚动性危害，有用保护基金持有人甜头。于本期末，本基金持有的滚动性受限资产的估值占基金资产净值的比例未跨越 15%，且本基金组合股产中 7个做事日可变现资产未跨越比来做事日确认的净赎回金额。

　　本基金首要投资于来往所及银行间商场内来往的证券，除正在附注“期末本基金持有的流畅受限证券”中列示的部门基金资产流畅当前受节造外（如有），均或许实时变现。本基金可通过卖出回购金融资产办法借入短期资金应对滚动性需求，其上限通常不跨越基金持有的债券资产的平正价格。除附注“期末债券正回购来往中动作典质的债券”中列示的卖出回购金融资产款余额（如有）将正在1个月内到期且计息外，本基金于资产欠债外日所持有的金融欠债的合约商定残剩到期日均为一年以内且通常不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因而账面余额通常6.4.13.4 商场危害

　　商场危害是指基金所持金融东西的平正价格或将来现金流量因所处商场各样价钱成分的转变而发作震撼的危害，席卷利率危害、外汇危害和其他价钱危害。

　　利率危害是指金融东西的平正价格或将来现金流量受商场利率转变而发作震撼的危害。利率敏锐性金融东西均面对因为商场利率上升而导致平正价格低落的危害，个中浮动利率类金融东西还面对每个付息时期罢了依照商场利率从新订价时看待将来现金流影响的危害。

　　本基金的基金统治人按期对本基金面对的利率敏锐性缺口举办监控，并通过安排投资组合的久期等手法对上述利率危害举办统治。

　　本基金持有及担当的大部门金融资产和金融欠债不计息，因而本基金的收入及策划举止的现金流量正在很洪流准上独立于商场利率变更。本基金持有的利率敏锐性资产首要为银行存款和存出保障金等。

　　注：外中所示为本基金资产及欠债的账面价格，并根据合约法则的利率从新订价日或到期日孰早者予以分类。

　　于本期末，本基金未持有来往性债券投资，因而商场利率的转变看待本基金资产净值无强大影响。

　　外汇危害是指金融东西的平正价格或将来现金流量因外汇汇率转变而发作震撼的危害。本基6.4.13.4.3 其他价钱危害

　　其他价钱危害是指基金所持金融东西的平正价格或将来现金流量因除商场利率和外汇汇率以外的商场价钱成分转变而发作震撼的危害。本基金首要投资于上海黄金来往所挂盘来往的上海金聚集订价合约和黄金现货合约等黄金种类，所面对的其他价钱危害原因于所持有的金融东西的价钱震撼的影响。

　　本基金以导致各目标之间转换的事项发诞辰为确认各目标之间转换的时点。 本基金本期持有的以平正价格计量的金融东西的平正价格所属目标未发作强大转变。6.4.14.3 非赓续的以平正价格计量的金融东西的讲明

　　于本期末，本基金未持有非赓续的以平正价格计量的金融资产。6.4.14.4 不以平正价格计量的金融东西的合系讲明

　　不以平正价格计量的金融资产和欠债首要席卷应收款子和其他金融欠债，其账面价格与公 允价格相差很小。6.4.15 有帮于融会和剖判司帐报外须要讲明的其他事项

　　7.3 期末按平正价格占基金资产净值比例巨细排序的完全股票投资明细 7.3.1 期末指数投资按平正价格占基金资产净值比例巨细排序的完全股票投资明细 无。

　　7.3.2 期末踊跃投资按平正价格占基金资产净值比例巨细排序的完全股票投资明细 无。

　　7.6 期末按平正价格占基金资产净值比例巨细排序的前五名债券投资明细 无。

　　7.7 期末按平正价格占基金资产净值比例巨细排序的完全资产赞成证券投资明细 无。

　　7.8 陈述期末按平正价格占基金资产净值比例巨细排序的前五珍奇金属投资明细 金额单元：国民币元

　　7.12.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否展现被拘押部分立案考察，或正在陈述编造日前一年内受到公然质问、处理的状况

　　基金投资的前十名证券的发行主体本期未展现被拘押部分立案考察，或正在陈述编造日前一年内受到公然质问、处理的状况。

　　7.12.2 基金投资的前十名股票是否高出基金合同法则的备选股票库 本基金投资的前十名股票未高出基金合同法则的备选股票库。

　　2.依照我司宣告的《大成基金统治有限公司合于高级统治职员改换的布告》，经大成基金 统治有限公司第七届董事会第十五次聚会审议通过并推行须要步调，自2022年6月1日起， 赵冰密斯掌握公司副总司理，段皓静密斯掌握公司督察长。自同日起赵冰密斯离任公司督察长 整个事宜详睹公司布告。 二、基金托管人的基金托管部分的强大人事转变 本陈述期，基金托管人的特意基金托管部分无强大人事转变。

　　本基金投资计谋正在本陈述期内没有强大革新。10.5 为基金举办审计的司帐师事件所情形

　　本基金聘任的为本基金审计的司帐师事件所为普华永道中天司帐师事件所(出格大凡合 伙)，该事件所自基金合同生效日起为本基金供应审计供职至今。10.6 统治人、托管人及其高级统治职员受审查或处理等情形

　　本陈述期内，基金统治人、托管人及其合系高级统治职员无受审查或处理等情形。10.7 基金租用证券公司来往单位的相合情形

　　注：1、依照中邦证监会公布的《合于美满证券投资基金来往席位轨造相合题目的合照》（证监基金字[2007]48号）的相合法则，本公司拟订了租用证券公司来往单位的采取准则和步调。

　　（2）策划活动范例，内局限度健康，能餍足各投资组合运作的保密性央浼； （4）具备各投资组合运作所需的高效、安乐的通信条款，有足够的来往和算帐才智，餍足各投资组合证券来往须要；

　　租用证券公司来往单位的步调：起初依照租用证券公司来往单位的采取准则酿成《券商供职评判外》，然后依照评分坎坷举办采取基金专用席位。

　　当基金份额持有人占比过于聚集时，不妨会因某简单基金份额持有人大额赎回而激发基金净值 激烈震撼的危害，乃至有不妨惹起基金的滚动性危害，基金统治人不妨无法实时变现基金资产 以应对基金份额持有人的赎回申请，基金份额持有人不妨无法实时赎回持有的全面基金份额。

　　1、中邦证监会核准设立大成上海金来往型盛开式证券投资基金的文献； 2、《大成上海金来往型盛开式证券投资基金基金合同》；