其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价

　　其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益_股票板块分类及代码基金打点人的董事会、董事保障本讲述所载材料不存正在失实纪录、误导性陈述或庞大漏掉，并对其实质的的确性、确凿性和无缺性接受个体及连带的国法负担。本年度讲述依然齐备独立董事具名应允，并由董事长签发。

　　基金托管人中邦工商银行股份有限公司依照本基金合同规则，于2023年3月24日复核了本讲述中的财政目标、净值展现、利润分派环境、财政司帐讲述、投资组合讲述等实质，保障复核实质不存正在失实纪录、误导性陈述或者庞大漏掉。

　　基金打点人应允以古道信用、勤奋尽责的准则打点和操纵基金资产，但不保障基金必定剩余。

　　基金的过旧事迹并不代外其异日展现。投资有危机，投资者正在作出投资决定前应小心阅读本基金的招募仿单及其更新。

　　安永华明司帐师事情所（奇特平时协同）为本基金出具了无保存私睹的审计讲述，基金打点人正在本讲述中对相干事项亦有详尽阐发，请投资者留神阅读。

　　本讲述期自2022年1月25日（基金合同生效日）起至2022年12月31日止。

　　本基金的倾向日期为2035年12月31日，本基金采用成熟的资产配 置战术，跟着投资者倾向韶华刻期的挨近，通过安排投资于众种具 有分歧危机收益特点的基金和其他资产的比例，把持基金下行危机， 谋求基金资产的永久端庄增值。

　　1、大类资产设备战术 本基金的大类资产设备采用政策资产设备和兵法资产设备相连接的 体例。本基金的资产设备战术，跟着投资者人命周期的延续和倾向 日期刻期的邻近，基金的权柄类资产设备比例渐渐低浸，而非权柄 类资产设备比例渐渐上升。 2、基金投资战术 基金打点人依托专业的咨询才具，归纳采用定量了解及定性咨询相 连接的伎俩，开始发轫筛选知足养老倾向基金的子基金；再依照七 大目标对子基金实行定量及定性的了解，从而归纳评议及打分并纳 入基金库；最终精选出种种别基金中适合做各样资产设备标的的基 金。 3、子基金投资组合危机把持战术 基金打点人逐日跟踪子基金投资组合，每月对子基金投资组合展现 实行回头了解，并按期对子基金投资组合中单只子基金依照公然披 露的讯息实行持仓了解，并估算子基金投资组合中举座的个股和行 业持仓环境。 4、债券投资战术 出于对滚动性、跟踪偏差、有用应用基金资产的考量，本基金合时 对债券实行投资。 5、股票及港股通标的股票投资战术 本基金正在实行邦内依法发行上市的股票及港股通标的股票投资时， 紧要采用三大类量化模子不同用以评估资产订价、把持危机和优化 交往。 6、存托凭证投资战术 本基金投资存托凭证的战术依据上述境内上市交往的股票投资战术

　　推行。 7、资产赞成证券的投资战术 本基金将通过对宏观经济、提前归还率、资产池布局以及资产池资 产所好手业景气转移等身分的咨询，预测资产池异日现金流转移， 并通过咨询标的证券发行条目，预测提前归还率转移对标的证券的 久期与收益率的影响。

　　本基金是一只养老倾向日期基金，倾向日期为2035年12月31日。 本基金的危机与收益程度会跟着投资者倾向日期刻期的邻近而渐渐 低落。正在前期，本基金的权柄类资产设备比例较高，属于预期危机 及预期收益程度较高的投资种类。随后，本基金会渐渐低落权柄类 资产设备比例，相应预期危机及收益程度将渐渐低落。本基金的预 期危机收益程度低于股票型基金、股票型基金中基金，但高于货泉 市集基金、货泉型基金中基金、债券型基金、债券型基金中基金。 本基金可投资港股通标的股票，本基金还面对港股通机制下因投资 处境、投资标的、市集轨制以及交往章程等差别带来的特有危机。

　　注：1、本期已完毕收益指基金本期息金收入、投资收益、其他收入（不含公平价钱转化收益）扣除相干用度和信用减值耗费后的余额，本期利润为本期已完毕收益加上本期公平价钱转化收益。

　　2、期末可供分派利润采用期末资产欠债外中未分派利润与未分派利润中已完毕片面的孰低数。

　　3、基金份额净值的策画精准到小数点后四位，小数点后第五位舍去，由此爆发的偏差计入基金资产。

　　4、上述基金事迹目标不征求持有人认购或交往基金的各项用度，计入用度后本质收益程度要低于所列数字。

　　3.2.2 自基金合同生效以后基金份额累计净值增加率转化及其与同期事迹对照基准 收益率转化的对照 注：本基金的投资组合比例为：投资经中邦证监会依法批准或注册的公然召募的基金的比例不低于本基金资产的 80%；本基金投资于股票、股票型基金、同化型基金和商品基金（含商品期货基金和黄金 ETF）等种类的比例合计准则上不领先 60%；个中商品基金投资占基金资产比例不领先10%；投资单只基金的比例不高于本基金资产净值的 20%。本基金维系现金或者到期日正在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，个中现金不征求结算备付金、存出保障金和应收申购款等。本基金不得持有具有纷乱、衍生品性子的基金份额，征求中邦证监会认定的其他基金份额。

　　本基金投资于港股通标的股票不领先股票资产的 50%。权柄类资产指股票、股票型基金和同化型基金，个中同化型基金指依照按期讲述披露环境，迩来连气儿四个季度季末股票资产占基金资产的比例均正在60%以上的同化型基金。本基金的筑仓期为自2022年1月25日基金合同生效日起6个月。筑仓期收场时，本基金投资组合到达上述投资组合比例的条件。讲述期末隔绝筑仓收场期未满一年。基金合同生效日（2022年1月25日）起至本讲述期末不满一年。

　　3.2.3 自基金合同生效以后基金每年净值增加率及其与同期事迹对照基准收益率的 对照 注：2022年净值增加率与事迹对照基准收益率的本质策画功夫为2022年1月25日（基金合同生效日）至2022年12月31日。

　　本基金自2022年1月25日（基金合同生效日）至本讲述期末未实行利润分派。

　　本基金打点人景顺长城基金打点有限公司（以下简称“本公司”）是经中邦证监会证监基金字［2003］76号文容许设立的证券投资基金打点公司，由长城证券股份有限公司、景顺资产打点有限公司、开滦（集团）有限负担公司、大连实德集团有限公司配合创议设立，并于2003年6月9日获取开业批文，注册血本1.3亿元公民币，目前，各家出资比例不同为49%、49%、1%、1%。总部设正在深圳，正在北京、上海、广州设有分公司，并设立全资子公司——景顺长城资产打点（深圳）有限公司。

　　本公司具有公募、特定客户资产打点、QDII等交易资历，截至2022年12月31日，本公司旗下共打点165只绽放式基金，正在主动权柄、固定收益、指数投资、量化投资、海外投资、资产设备等众个规模构造。

　　本公司采用团队投资体例，即通过全盘投资部分美满职员的配合极力，争取优秀投资事迹。

　　经济学硕士，CFA，FRM。2011年7月插足 本公司，历任总司理办公室危机打点助理、 危机打点专员、量化及ETF投资部量化及 ETF专员，自2015年2月起先后负责量化 及ETF投资部基金司理、专户投资部投资 司理，现任养老及资产设备部基金司理。 具有11年证券、基金行业从业体味。

　　工商打点硕士。曾任华泰人寿保障股份有 限公司精算部产物精算专员，光大证券股 份有限公司贩卖交往部高级司理，海通证 券股份有限公司咨询所高级司理，中信保 诚人寿保障有限公司基金投资部投资经 理，中信保诚资产打点有限负担公司基金 投资部投资司理。2021年7月插足本公司， 自2021年9月起负责养老及资产设备部基 金司理。具有12年证券、基金行业从业经 验。

　　注：1、对基金的首任基金司理，其“任职日期”按基金合同生效日填写，“离任日期”为依照公司决议的解聘日期（告示前一日）；对以后的非首任基金司理，“任职日期”指依照公司决议聘任后的告示日期，“离任日期”指依照公司决议的解聘日期（告示前一日）； 2、证券从业的寓意遵循行业协会《证券业从业职员资历打点主见》的相干规则。

　　4.1.3 期末兼任私募资产打点打算投资司理的基金司理同时打点的产物环境 无。

　　本讲述期内，本基金打点人端庄苦守《中华公民共和邦证券投资基金法》、《公然召募证券投资基金运作打点主见》、《公然召募证券投资基金贩卖机构监视打点主见》和《公然召募证券投资基金讯息披露打点主见》等相合国法规矩及各项执行法规、《景顺长城养老倾向日期2035三年持有期同化型创议式基金中基金（FOF）基金合同》和其他相合国法规矩的规则，本着古道信用、勤讲述期内，基金运作举座合法合规，未展现损害基金持有人甜头的手脚。基金的投资界限、投资比例及投资组合适当相合国法规矩及基金合同的规则。

　　为了进一步类型和完满本基金打点人（以下简称“本公司”）投资和交往打点，端庄苦守国法规矩合于平正交往的相干规则，依照《中华公民共和邦证券投资基金法》、《证券投资基金打点公司打点主见》、《证券投资基金打点公司平正交往轨制辅导私睹（2011年修订）》、《基金司理兼任私募资产打点打算投资司理作事指引（试行）》等国法规矩，本公司订定了《景顺长城基金打点有限公司平正交往指引》，该《指引》涵盖了境内上市股票、债券的一级市集申购、二级市集交往等投资打点运动，同时对授权、咨询了解与投资决定、交往推行的内部把持、交往指令的分派推行、平正交往监控、讲述方法及讯息披露、甜头冲突的防备和非常交往的监控等方面实行了周到类型。

　　兴办投资授权轨制，昭着各投资决定主体的职责和权限划分；兴办客观的咨询伎俩，任何投资了解和倡导均应有满盈的究竟和数据赞成，避免主观臆断，厉禁应用虚实讯息行为投资根据；确保全豹投资组合平等地享有咨询效率；依照分歧投资组合的投资倾向、投资气派、投资界限和投资局部等，兴办分歧投资组合的投资核心库和交往敌手备选库，投资组合司理正在此根基上依照投资授权修筑整体的投资组兼并独立实行投资决定。

　　本公司实行纠合交往轨制，将投资打点本能和交往推行本能相远离；兴办平正的交往分派机制，确保各投资组合享有平正的交往推行机遇。同时端庄把持分歧投资组合之间的同日反向交往，端庄禁止恐怕导致不屈正交往和甜头输送的同日反向交往。

　　全豹投资对象的投资指令必需经由交往打点部总监或其授权人审核后分派至交往员推行。

　　交往员关于采纳到的交往指令依据韶华优先、代价优先的序次推行。正在推行众个投资组合正在同有时点就统一证券下达的不异对象的投资指令时，需依照代价优先、比例分派的准则，通过平正性审核，平正对于众个分歧投资组合的投资指令。

　　本公司兴办非常交往手脚平素监控和了解评估轨制。交往打点部有劲非常交往的平素及时监票、债券）的收益率差别实行了解，对连气儿四个季度功夫内、分歧韶华窗内（如1日内、3日内、5日内）公司打点的分歧投资组合的同向交往的交往价差实行了解，对分歧投资组合邻近交往日的反向交往的交往价差实行了解。相干投资组合司理应对非常交往环境实行合理性说明，由投资组合司理、督察长、总司理签定后，稳当存储了解讲述备查。假设正在上述了解功夫内，公司打点的全豹投资组合同向交往价差呈现非常环境，应从头核查公司投资决定和交往推行枢纽的内部把持，针对潜正在题目完满平正交往轨制，并正在监察审核季度讲述和年度讲述中对此做专项阐发。

　　本讲述期内，本基金打点人端庄推行《证券投资基金打点公司平正交往轨制辅导私睹（2011年修订）》，完满相应轨制及流程，通过体系和人工等种种体例正在各交易枢纽端庄把持交往平正推行，平正对于旗下打点的全豹投资组合。本讲述期内本基金打点人依照《证券投资基金打点公司平正交往轨制辅导私睹（2011年修订）》及《景顺长城基金打点有限公司平正交往指引》对本年度同向交往价差实行了专项了解，未展现不屈正交往的环境。

　　4.3.2.1 加众推行的基金司理平正交往轨制推行环境及平正交往打点环境 本讲述期内，本基金的基金司理无兼任私募资产打点打算投资司理的环境。

　　本讲述期内，本打点人打点的全豹投资组合出席的交往所公然竞价，同日反向交往成交较少的单边交往量领先该证券当日成交量的 5%的交往共有 47次，为投资组合的投资战术须要而爆发的同日反向交往，按规则执行了审批圭外。

　　2022年市集处境对照纷乱，对 A股一连杀伤力的变量紧要有：“俄乌斗争”的加持下美联储一连加息和美债利率上行超预期、邦内经济正在疫情频频等身分的扰动下不足预期、正在美元升值布景下外资卖出中邦权柄资产的一连性超预期等等。从举座来说，股市接连通过了“杀估值-杀事迹” 的负向反应，年内一波三折，赢利效应根本没有。

　　现正在回首看，这些主要变量都很明显且良众负反应正在特定韶华彼此深化，但站正在旧年初的时点，能确凿意思并正在操作上做出准确的响应是谢绝易的事。运气的是，本基金兴办时咱们依然对照昭着的认识到市集存正在隐忧及恐怕会对基金收益爆发的较大负向影响，一是咱们认识到海外伸展的通胀恐怕不会那么容易就消逝，美联储利率很恐怕超市集预期的上行；二是看到占中邦 GDP于是，咱们较好的应用了本基金的筑仓期，以较符合的筑仓节律筑仓，较好地低落了本基金正在2022年的净值动摇。

　　10月市集因为疫情扰动、外资歪曲等身分股市再度迎来较大安排，外资正在 10月连气儿众日大幅净流出，但那时，咱们看到了心理低迷市集中出现着的愿望。咱们以为已到主动“拥抱危机”时辰，开始咱们晋升了本基金的权柄仓位，并行使更具股性的转债基金调换片面古板债券类基金巩固组合弹性；同时对组合布局实行安排，组合举座显露平衡状况，行业上超配了港股和消费类基金，从中永久角度设备了重仓战略助助的新能源、高端创制及信创相干的基金，连续设备以房地产工业链、大金融相干的基金。

　　11月最先，中邦权柄资产（非论是港股、A股和中概股），都已从各自的低位回升不少，显然跑赢其他主流市集，公民币汇率显然回升，北上资金大幅回流，咱们较好的预判为组合供应了必定的逾额收益。

　　2022年1月25日（基金合同生效日）至本讲述期末，本基金份额净值增加率为-5.87%,事迹对照基准收益率为-8.55%。

　　从过往体味上来看，市集通过急迅反弹后，市集的合切点往往会爆发转移：比方从合切预期转动到更合切实际，对各子行业的事迹、最新事故、异日空间等方面合切度晋升，跟着事迹披露季的到来和各项战略的接续出台，超预期与低预期分裂，咱们可能料思到市集的动摇会加大。然而从总体来说，咱们对2023年A股举座对照看好，咱们会抱着主动的心态来对于2023年，精选与市集有正面预期差的行业对象实行设备，争取操纵行业轮动战术搜捕板块轮动带来的投资机遇，以此为投资供应阶段性上涨动力，最终为持有人完毕较好的逾额回报。

　　本基金将正在周密跟踪下滑弧线的根基上依照市集处境动态安排资产及子基金的设备，以期获取永久血本增值。

　　本讲述期内，本基金打点人连续完满内部把持编制和内部把持轨制，健康打点轨制和交易规章，根据邦度相干国法规矩、内部把持轨制、内部打点轨制和交易规章、基金合同以及基金招募仿单对本基金的投资、贩卖、运营等交易中的内部把持完满水准和推行环境实行一连的监察审核，对监察审核中展现的题目实时提示，鞭策改善并跟踪改善成效。按期编制监察审核讲述，实时报送上司囚禁部分（如需）。

　　1、进一步完满内部把持编制和内部把持轨制。本公司依然兴办了科学合理的主意明晰的征求内控机合架构、把持圭外和把持方法以及把持职责正在内的运转高效、精密的内部把持编制。

　　2、进一步健康打点轨制和交易规章。正在已兴办的根本打点轨制、交易流程、规章等根基上，依照公司的交易发扬和国法规矩的宣布环境，对相干打点轨制和交易流程规章实行周到修订及更新，从打点轨制和交易流程前进行危机把持，进一步深化内部轨制的推行力度。

　　3、僵持岗亭离别、互相制衡的内控机制。正在岗亭筑设上连续采用端庄的离别轨制，造成分歧岗亭之间的互相制衡机制，从岗亭筑设上节减和防备操作及操守危机。

　　4、一连地对基金经业务务的合法合规性实行监控。采用了及时监控、老例审核、专项审核和一时审核等体例，对展现的题目实时提示并鞭策改善，防备种种违法违规手脚的爆发，的确保卫基金份额持有人的合法权柄。

　　5、推行以KPI(Key Performance Indicator 紧要绩效目标)为危机把持紧要手腕和评估轨范的危机评估、预警、讲述、把持以及监视圭外。并通过妥善的把持流程，按期或及时对危机实行评估、预警和监视，从而确认、评估和预警与公司打点及基金运作相合的危机。通过顺畅的讲述渠道，对危机题目实行层层监视、打点和把持，使部分和打点层实时掌握危机情形并急迅做出危机把持决定。

　　6、采用主动化监视把持体系。采用电子化投资交往体系，对投资比例实行局部，有用地抗御合规性运态度险和操态度险。

　　7、服从国法规矩的条件，不苛做好旗下各只基金的讯息披露作事，确保相合讯息披露的的确、无缺、确凿、实时。

　　8、按期不按期地机合合规培训。通过连接外部讼师培训、内部合规培训以及证券业协会的后续训诫课程，进一步巩固对员工的合规训诫，健康公司合规文明。

　　本基金打点人应允将自始自终地本着古道信用、勤奋尽责的准则打点和操纵基金资产，不息提升内部监察审核作事的科学性和有用性，极力防备和把持种种危机，满盈保险基金份额持有人的合法权柄。

　　本基金打点人兴办基金估值委员会对基金家当的估值伎俩及圭外作决定，基金估值委员会正在苦守国法规矩的条件下，通过参考行业协会的估值指引及独立第三方估值任职机构的估值数据等体例，留心合理地订定高效可行的估值伎俩，实时确凿地实行份额净值的计量，保卫基金份额持 基金平素估值由基金打点人同基金托管人一同实行。基金份额净值由基金打点人告终估值后，将估值结果以两边承认的体例报送给基金托管人，基金托管人按基金合同规则的估值伎俩、韶华、圭外实行复核，无误后返回给基金打点人，由基金打点人对外发布。月末、年中和岁晚估值复核与基金司帐账宗旨查对同时实行。

　　当爆发了影响估值伎俩和圭外的有用性及合用性的环境时，通过聚会体例启动估值委员会的运作。咨询职员仰仗其富厚的专业手艺和对市集产物的永久深刻的跟踪咨询，归纳宏观经济、行业发扬及个券情形等各方面身分，从价钱投资的角度实行外面了解，并依照了解的结果向基金估值委员会提出相合估值伎俩或估值模子的倡导。危机打点职员依照咨询职员提出的估值伎俩或估值模子实行策画及验证，并依照策画和验证的结果与投资职员配合确定估值伎俩并提交估值委员会。基金事情部基金司帐有劲与基金托管人疏通，需要时应就所采用的估值工夫、假设及输入值得妥善性等商榷司帐师事情所的专业私睹。国法、监察审核部相干职员有劲监察推行估值战略及圭外的合规性，把持推行中恐怕爆发的危机。估值委员会配合筹商通事后，基金事情部基金司帐依照估值委员会确认的估值伎俩对各基金实行估值核算并与基金托管行查对，国法、监察审核部有劲对外实行讯息披露。

　　截止本讲述期末，本基金打点人已与中债金融估值核心有限公司、中证指数有限公司配合，由其供应相干债券种类、畅达受限股票的估值参考数据。

　　截至本讲述期末，依照相干国法规矩和基金合同的条件以及本基金的本质运作环境，本基金未知足收益分派前提，不实行利润分派。

　　4.9 讲述期内打点人对本基金持有人数或基金资产净值预警景况的阐发 本基金为创议式基金，正在本讲述期内未触及《公然召募证券投资基金运作打点主见》第四十一条规则的前提。

　　本讲述期内，本基金托管人正在对本基金的托管流程中，端庄苦守《证券投资基金法》及其他国法规矩和基金合同的相合规则，不存正在任何损害基金份额持有人甜头的手脚，十足尽职尽责地执行了基金托管人应尽的负担。

　　5.2 托管人对讲述期内本基金投资运作遵规守约、净值策画、利润分派等环境的阐发 本讲述期内，本基金的打点人——景顺长城基金打点有限公司正在本基金的投资运作、基金资产净值策画、基金份额申购赎回代价策画、基金用度开支等题目上，托管人未展现损害基金份额持有人甜头的手脚。

　　5.3 托管人对本年度讲述中财政讯息等实质的的确、确凿和无缺揭橥私睹 本托管人依法对景顺长城基金打点有限公司编制和披露的本基金 2022年年度讲述中财政目标、净值展现、利润分派环境、财政司帐讲述、投资组合讲述等实质实行了核查，以上实质的确、确凿和无缺。

　　景顺长城养老倾向日期 2035三年持有期同化型创议式基金 中基金（FOF）美满基金份额持有人：

　　咱们审计了景顺长城养老倾向日期 2035三年持有期同化型 创议式基金中基金（FOF）的财政报外，征求 2022年 12月 31日的资产欠债外，2022年1月25日（基金合同生效日） 至2022年12月31日止功夫的利润外、净资产（基金净值） 转化外以及相干财政报外附注。 咱们以为，后附的景顺长城养老倾向日期2035三年持有 期同化型创议式基金中基金（FOF）的财政报外正在全豹庞大方 面服从企业司帐法规的规则编制，公平反应了景顺长城养老 倾向日期2035三年持有期同化型创议式基金中基金（FOF） 2022年12月31日的财政情形以及2022年1月25日（基金 合同生效日）至2022年12月31日止功夫的筹办效率和净值 转化环境。

　　咱们服从中邦注册司帐师审计法规的规则推行了审计作事。 审计讲述的“注册司帐师对财政报外审计的负担”片面进一 步叙述了咱们正在这些法规下的负担。服从中邦注册司帐师职 业德行守则，咱们独立于景顺长城养老倾向日期2035三年持 有期同化型创议式基金中基金（FOF），并执行了职业德行方 面的其他负担。咱们信赖，咱们获取的审计证据是满盈、适 当的，为揭橥审计私睹供应了根基。

　　景顺长城养老倾向日期 2035三年持有期同化型创议式基金 中基金（FOF）打点层对其他讯息有劲。其他讯息征求年度报 告中涵盖的讯息，但不征求财政报外和咱们的审计讲述。

　　咱们对财政报外揭橥的审计私睹不涵盖其他讯息，咱们 也错误其他讯息揭橥任何局势的鉴证结论。 连接咱们对财政报外的审计，咱们的负担是阅读其他信 息，正在此流程中，商讨其他讯息是否与财政报外或咱们正在审 计流程中会意到的环境存正在庞大纷歧概或者仿佛存正在庞大错 报。 基于咱们已推行的作事，假设咱们确定其他讯息存正在重 大错报，咱们应该讲述该究竟。正在这方面，咱们无任何事项 须要讲述。

　　打点层有劲服从企业司帐法规的规则编制财政报外，使本来 现公平反应，并安排、推行和维持需要的内部把持，以使财 务报外不存正在因为作弊或失误导致的庞大错报。 正在编制财政报外时，打点层有劲评估景顺长城养老倾向 日期2035三年持有期同化型创议式基金中基金（FOF）的持 续筹办才具，披露与一连筹办相干的事项（如合用），并操纵 一连筹办假设，除非打算实行清理、终止运营或别无其他现 实的采用。 管理层有劲监视景顺长城养老倾向日期 2035三年持有 期同化型创议式基金中基金（FOF）的财政讲述流程。

　　咱们的倾向是对财政报外举座是否不存正在因为作弊或失误导 致的庞大错报获取合理保障，并出具包蕴审计私睹的审计报 告。合理保障是高程度的保障，但并不行保障服从审计法规 推行的审计正在某一庞大错报存正在时总能展现。错报恐怕因为 作弊或失误导致，假设合理预期错报独自或汇总起来恐怕影 响财政报外行使者根据财政报外作出的经济决定，则时时认 为错报是庞大的。 正在服从审计法规推行审计作事的流程中，咱们操纵职业 占定，并维系职业疑忌。同时，咱们也推行以下作事： （1）识别和评估因为作弊或失误导致的财政报外庞大错 报危机，安排和执行审计圭外以应对这些危机，并获取满盈、 妥善的审计证据，行为揭橥审计私睹的根基。因为作弊恐怕 涉及勾通、伪制、有心漏掉、失实陈述或超越于内部把持之 上，未能展现因为作弊导致的庞大错报的危机高于未能展现 因为失误导致的庞大错报的危机。 （2）会意与审计相干的内部把持，以安排适宜的审计程 序，但宗旨并非对内部把持的有用性揭橥私睹。 （3）评议打点层选用司帐战略的适宜性和作出司帐估量 及相干披露的合理性。 （4）对打点层行使一连筹办假设的适宜性得出结论。同 时，依照获取的审计证据，就恐怕导致对景顺长城养老倾向 日期2035三年持有期同化型创议式基金中基金（FOF）一连 筹办才具爆发庞大疑虑的事项或环境是否存正在庞大不确定性 得出结论。假设咱们得出结论以为存正在庞大不确定性，审计 法规条件咱们正在审计讲述中提请报外行使者留神财政报外中 的相干披露；假设披露不满盈，咱们应该揭橥非无保存私睹。

　　咱们的结论基于截至审计讲述日可获取的讯息。然而，异日 的事项或环境恐怕导致景顺长城养老倾向日期 2035三年持 有期同化型创议式基金中基金（FOF）不行一连筹办。 （5）评议财政报外的总体列报（征求披露）、布局和内 容，并评议财政报外是否公平反应相干交往和事项。 咱们与管理层就打算的审计界限、韶华打算和庞大审计 展现等事项实行疏通，征求疏通咱们正在审计中识别出的值得 合切的内部把持缺陷。

　　注：（1）讲述截止日 2022年 12月 31日，基金份额净值公民币 0.9413元，基金份额总额31,293,291.92份。

　　（2）本基金合同于2022年1月25日生效，本报外本质编制功夫为2022年1月25日（基金合同生效日）至2022年12月31日。截至讲述期末本基金合同生效未满一年，本讲述期的财政报外及报外附注均无同期对照数据。

　　司帐主体：景顺长城养老倾向日期2035三年持有期同化型创议式基金中基金（FOF） 本讲述期：2022年1月25日（基金合同生效日）至2022年12月31日

　　（二）、本期基金份额交 易爆发的基金净值转化 数 （净值节减以“-”号填 列）

　　（三）、本期向基金份额 持有人分派利润爆发的 基金净值转化（净值减 少以“-”号填列）

　　景顺长城养老倾向日期 2035三年持有期同化型创议式基金中基金（FOF）（以下简称“本基于准予景顺长城养老倾向日期2035三年持有期同化型创议式基金中基金（FOF）注册的批复》的批准，由景顺长城基金打点有限公司依据《中华公民共和邦证券投资基金法》和《景顺长城养老倾向日期2035三年持有期同化型创议式基金中基金（FOF）基金合同》行为创议人向社会公然召募，基金合同于2022年1月25日生效。本基金为左券型绽放式，存续刻期未必。设立时召募的扣除认购费后的实收基金（本金）为公民币13,549,542.95元，正在召募功夫爆发的活期存款息金为公民币2,460.29元，以上实收基金（本息）合计为公民币13,552,003.24元，折合13,552,003.24份基金份额。本基金的基金打点人工景顺长城基金打点有限公司，立案机构为本基金打点人，基金托管人工中邦工商银行股份有限公司。

　　本基金为创议式基金，创议资金认购方认购本基金的总额不少于公民币1,000万元，且创议资金认购方应允行使创议资金认购的基金份额持有刻期不少于3年。

　　本基金的投资界限为具有优秀滚动性的金融器械，征求经中邦证监会批准或注册的公然召募证券投资基金（含商品基金（征求但不限于商品期货基金和黄金ETF）、香港互认基金、QDII 基金及其他经中邦证监会批准或注册的基金）、邦内依法发行上市的股票（征求主板、创业板以及其他中邦证监会容许上市的股票和存托凭证）、港股通标的股票、债券（征求邦内依法发行和上市交往的邦债、央行单子、金融债券、企业债券、公司债券、中期单子、短期融资券、超短期融资券、公然荒行的次级债券、政府赞成机构债、政府赞成债券、地方政府债、可转换债券（含可离别交往可转债的纯债片面）、可调换债券及其他经中邦证监会容许投资的债券）、资产赞成证券、债券回购、同行存单、银行存款（征求条约存款、按期存款及其他银行存款）、货泉市集器械及中邦证监会容许基金中基金投资的其他金融器械，但须适当中邦证监会相干规则。

　　本基金的投资组合比例为：投资经中邦证监会依法批准或注册的公然召募的基金的比例不低于本基金资产的 80%；本基金投资于股票、股票型基金、同化型基金和商品基金（含商品期货基金和黄金 ETF）等种类的比例合计准则上不领先 60%；个中商品基金投资占基金资产比例不领先10%；投资单只基金的比例不高于本基金资产净值的20%。本基金维系现金或者到期日正在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，个中现金不征求结算备付金、存出保障金和应收申购款等。

　　本基金不得持有具有纷乱、衍生品性子的基金份额，征求中邦证监会认定的其他基金份额。本基金投资于港股通标的股票不领先股票资产的50%。

　　本财政报外由本基金的基金打点人景顺长城基金打点有限公司于2023年3月24日容许报出。

　　司帐法规、行使指南、说明以及《资产打点产物相干司帐治理规则》和其他相干规则（统称“企业司帐法规”）编制，同时，正在讯息披露和估值方面，也参考了中邦证监会宣布的《中邦证券监视打点委员会合于证券投资基金估值交易的辅导私睹》、《公然召募证券投资基金讯息披露打点主见》、《证券投资基金讯息披露实质与样子法规》第2号《年度讲述的实质与样子》、《证券投资基金讯息披露编报章程》第3号《司帐报外附注的编制及披露》、《证券投资基金讯息披露XBRL模板第3号

　　本财政报外适当企业司帐法规的条件，的确、无缺地反应了本基金于2022年12月31日的财政情形以及自2022年1月25日（基金合同生效日）起至2022年12月31日止功夫的筹办效率和净值转化环境。

　　本基金司帐年度采用公积年度，即每年1月1日起至12月31日止。本期财政报外的本质编制功夫系自2022年1月25日（基金合同生效日）起至2022年12月31日止。

　　本基金记账本位币和编制本财政报外所采用的货泉均为公民币。除有出格阐发外，均以公民币元为单元外现。

　　金融器械是指造成本基金的金融资产（或欠债），并造成其他单元的金融欠债（或资产）或权柄器械的合同。

　　本基金的金融资产于初始确认时依照打点金融资产的交易形式和金融资产的合同现金流量特点分类为：以公平价钱计量且其转化计入当期损益的金融资产、以摊余本钱计量的金融资产； （2）金融欠债分类

　　本基金的金融欠债于初始确认时分类为：以公平价钱计量且其转化计入当期损益的金融欠债、以摊余本钱计量的金融欠债。

　　器械的衍生器械，服从博得时的公平价钱行为初始确认金额，相干的交往用度正在爆发时计入当期损益。

　　划分为以摊余本钱计量的金融资产和金融欠债，服从博得时的公平价钱行为初始确认金额，相干交往用度计入其初始确认金额。

　　关于以公平价钱计量且其转化计入当期损益的金融资产，采用公平价钱实行后续计量，全豹公平价钱转化计入当期损益。

　　关于以摊余本钱计量的金融资产，采用本质利率法确认息金收入，其终止确认、编削或减值爆发的利得或耗费，均计入当期损益。

　　本基金以预期信用耗费为根基，对以摊余本钱计量的金融资产实行减值治理并确认耗费预备。

　　关于不含庞大融资因素的应收金钱，本基金操纵简化计量伎俩，按摄影当于全盘存续期内的预期信用耗费金额计量耗费预备。除上述采用简化计量伎俩以外的金融资产，本基金正在每个估值日评估其信用危机自初始确认后是否依然明显加众，假设信用危机自初始确认后未明显加众，处于第一阶段，本基金按摄影当于异日12个月内预期信用耗费的金额计量耗费预备，并服从账面余额和本质利率策画息金收入；假设信用危机自初始确认后已明显加众但尚未爆发信用减值的，处于第二阶段，本基金按摄影当于全盘存续期内预期信用耗费的金额计量耗费预备，并服从账面余额和本质利率策画息金收入；假设初始确认后爆发信用减值的，处于第三阶段，本基金按摄影当于全盘存续期内预期信用耗费的金额计量耗费预备，并服从摊余本钱和本质利率策画息金收入。

　　本基金正在每个估值日评估相干金融器械的信用危机自初始确认后是否已明显加众。本基金以单项金融器械或者具有相通信用危机特点的金融器械组合为根基，通过对照金融器械正在估值日爆发违约的危机与正在初始确认日爆发违约的危机，以确定金融器械估计存续期内爆发违约危机的转移环境。

　　本基金计量金融器械预期信用耗费的伎俩反应的身分征求：通过评议一系列恐怕的结果而确定的无偏概率加权均匀金额、货泉韶华价钱，以及正在估值日无须付出不需要的异常本钱或极力即可获取的相合过去事项、目今情形以及异日经济情形预测的合理且有根据的讯息。

　　当对金融资产预期异日现金流量具有倒霉影响的一项或众项事故爆发时，该金融资产成为已爆发信用减值的金融资产。

　　当本基金不再合理预期不妨齐备或片面收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额。

　　当收取该金融资产现金流量的合同权益终止，或该收取金融资产现金流量的权益已移动，且 本基金已将金融资产全豹权上简直全豹的危机和工资移动给转入方的，终止确认该金融资产；保存了金融资产全豹权上简直全豹的危机和工资的，不终止确认该金融资产；本基金既没有移动也没有保存金融资产全豹权上简直全豹的危机和工资的，不同下列环境治理：放弃了对该金融资产把持的，终止确认该金融资产并确认爆发的资产和欠债；未放弃对该金融资产把持的，服从其连续涉入所移动金融资产的水准确认相合金融资产，并相应确认相合欠债。

　　关于以公平价钱计量且其转化计入当期损益的金融欠债（含交往性金融欠债和衍生金融欠债），服从公平价钱实行后续计量，全豹公平价钱转化均计入当期损益。关于以摊余本钱计量的金融欠债，采用本质利率法，服从摊余本钱实行后续计量。假设金融欠债的负担已执行、废除或届满，则对金融欠债实行终止确认。

　　公平价钱，是指市集出席者正在计量日爆发的有序交往中，出售一项资产所能收到或者移动一项欠债所需付出的代价。本基金以公平价钱计量相干资产或欠债，假定出售资产或者移动欠债的有序交往正在相干资产或欠债的紧要市集实行；不存正在紧要市集的，本基金假定该交往正在相干资产或欠债的最有利市集实行。紧要市集（或最有利市集）是本基金正在计量日不妨进入的交往市集。

　　本基金采用市集出席者正在对该资产或欠债订价时为完毕其经济甜头最大化所行使的假设。

　　正在财政报外中以公平价钱计量或披露的资产和欠债，依照对公平价钱计量举座而言具有主要意思的最低主意输入值，确定所属的公平价钱主意：第一主意输入值，正在计量日不妨博得的不异资产或欠债正在活动市集上未经安排的报价；第二主意输入值，除第一主意输入值皮毛干资产或欠债直接或间接可考察的输入值；第三主意输入值，相干资产或欠债的不成考察输入值。

　　每个资产欠债外日，本基金对正在财政报外中确认的一连以公平价钱计量的资产和欠债实行从头评估，以确定是否正在公平价钱计量主意之间爆发转换。

　　本基金持有的以公平价钱计量且其转化计入当期损益的金融资产和金融欠债按如下准则确定公平价钱并实行估值：

　　（1）存正在活动市集的金融器械，服从估值日不妨博得的不异资产或欠债正在活动市集上未经安排的报价行为公平价钱；估值日无报价且迩来交往日后未爆发影响公平价钱计量的庞大事故的，应采用迩来交往日的报价确定公平价钱。有充盈证据说明估值日或迩来交往日的报价不行的确反应公平价钱的，应对报价实行安排，确定公平价钱。

　　与上述投资种类不异，但具有分歧特点的，应以不异资产或欠债的公平价钱为根基，并正在估值工夫中商讨分歧特点身分的影响。特点是指对资产出售或行使的局部等，假设该局部是针对资持有相干资产或欠债所爆发的溢价或折价；

　　（2）不存正在活动市集的金融器械，应采用正在目今环境下合用而且有足够可应用数据和其他讯息赞成的估值工夫确定公平价钱。采用估值工夫确定公平价钱时，应优先行使可考察输入值，惟有正在无法博得相干资产或欠债可考察输入值或博得不的确可行的环境下，才行使不成考察输入值； （3）如有确凿证据说明按上述伎俩实行估值不行客观反应其公平价钱的，基金打点人可依照整体环境与基金托管人商定后，按最能反应公平价钱的伎俩估值；

　　当本基金具有抵销已确认金融资产和金融欠债的法定权益，且该种法定权益现正在是可推行的，同时本基金打算以净额结算或同时变现该金融资产和偿还该金融欠债时，金融资产和金融欠债以互相抵销后的金额正在资产欠债外内列示。除此以外，金融资产和金融欠债正在资产欠债外内不同列示，不予互相抵销。

　　实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。因为申购和赎回惹起的实收基金转化不同于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回不同征求基金转换所惹起的转入基金的实收基金加众和转出基金的实收基金节减。

　　损益平准金征求已完毕损益平准金和未完毕损益平准金。已完毕损益平准金指正在申购或赎回基金份额时，申购或赎回金钱中包蕴的按累计未分派的已完毕收益/（耗费）占基金净值比例策画的金额。未完毕损益平准金指正在申购或赎回基金份额时，申购或赎回金钱中包蕴的按累计未完毕利得/（耗费）占基金净值比例策画的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

　　未完毕损益平准金与已完毕损益平准金均正在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分派利润/（累计亏本）”。

　　（1）关于以摊余本钱计量的金融资产，采用本质利率法策画的息金扣除正在合用环境下的相干税费后的净额确认息金收入，计入当期损益。解决时，其解决代价扣除相干交往用度后的净额与账面价钱之间的差额确以为投资收益。

　　（2）关于以公平价钱计量且其转化计入当期损益的金融资产和金融欠债，相干交往用度直接计入投资收益。以公平价钱计量且其转化计入当期损益的金融资产为债权投资的，正在持有功夫将片面息金后的公平价钱转化额计入公平价钱转化损益；除上述除外的以公平价钱计量且其转化计入当期损益的金融资产和金融欠债的公平价钱转化造成的应计入当期损益的利得或耗费扣除正在合用环境下预估的增值税费后的净额计入公平价钱转化损益。解决时，其解决代价与初始确认金额之间的差额扣除相干交往用度及正在合用环境下的相干税费后的净额确以为投资收益。

　　本基金正在同时适当下列前提时确认股利收入并计入当期损益：1）基金收取股利的权益依然确立；2）与股利相干的经济甜头很恐怕流入企业；3）股利的金额不妨牢靠计量。

　　（3）其他收入正在经济甜头很恐怕流入从而导致资产加众或者欠债节减、且经济甜头的流入额不妨牢靠计量时确认。

　　本基金的打点人工资和托管费等用度服从权责爆发制准则，正在本基金接纳相干任职的功夫计入当期损益。

　　以摊余本钱计量的金融欠债正在持有功夫确认的息金开支按本质利率法策画，本质利率法与直线法差别较小的则按直线 基金的收益分派战略

　　本基金每一基金份额享有一致分派权。本基金收益以现金局势分派，但基金份额持有人可采用现金盈利或将现金盈利按分红除权日的基金份额净值主动转为基金份额实行再投资。若期末未分派利润中的未完毕片面为正数，征求基金筹办运动爆发的未完毕损益以及基金份额交往爆发的未完毕平准金等，则期末可供分派利润的金额为期末未分派利润中的已完毕片面；若期末未分派利润的未完毕片面为负数，则期末可供分派利润的金额为期末未分派利润，即已完毕片面相抵未完毕片面后的余额。